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  完善保荐业务工作底稿制度，证监会对《保荐人尽职调查工作准则》（证监发行字〔

  本次《尽调准则》修订以细化明确工作要求和标准，增强可操作性为重点，认真梳理注册制试点反映出来的尽职调查问题和难点，有明确的目的性地明确工作底线要求和品质衡量准则，充实完善程序保障和行为规范。坚持归位尽责，厘清职责边界，完善合理信赖制度，细化保荐人合理信赖证券服务机构专业意见或者基础工作的标准、程序。更强调保荐人“荐”的角色，充分的发挥保荐人在投资价值判断方面的前瞻性作用。

  《底稿指引》主要规定保荐机构尽职调查工作底稿中要关注的事项和留存的资料，以及编制底稿的形式、程序等。对履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为底稿留存。本次修订主要增加了三类底稿要求，一是对证券服务机构专业意见的复核资料，二是内核阶段工作底稿，三是分析验证过程的相关底稿。

  2021年11月19日至12月18日，证监会就《尽调准则》和《底稿指引》向社会公开征求意见。征求意见过程中，市场各方对《尽调准则》和《底稿指引》的修订思路、制度框架、主要内容基本认可，同时也提出了一些意见建议，证监会逐条进行认真研究，对其中的合理意见予以吸收采纳。

  下一步，证监会将在具体监管工作中认真落实《尽调准则》和《底稿指引》，持续完善制度规则体系，督促保荐人逐步的提升执业质量，提高长期资金市场服务实体经济高水平质量的发展能力。